(1) Настоящая глава устанавливает общие принципы и гарантии, а также определяет правовое положение субъектов легализации капитала, субъектов налоговой амнистии и уполномоченных органов публичного управления, других организаций и учреждений, которые участвуют или деятельность которых имеет отношение к процессу легализации капитала или налоговой амнистии.
(2) Настоящей главой устанавливаются предварительные, текущие и последующие гарантии неприкосновенности капитала при его легализации и непреследования лиц, участвующих в процессе легализации капитала, со стороны уполномоченных органов публичного управления для избежания налоговых платежей или за налоговые нарушения.
(3) Положения настоящей главы не распространяются:
a) на капитал юридического или физического лица, кроме капитала лица, являющегося субъектом легализации;
b) на капитал, подпадающий или могущий подпасть под действие Конвенции об отмывании денег, выявлении, аресте и конфискации доходов, полученных в результате преступной деятельности (от 8 ноября 1990 года), ратифицированной Законом Республики Молдова № 914-XV от 15 марта 2002 года.
Статья 25 Закон O введении в действие разделов I и II Налогового кодекса в Республике Молдова с изменениями 2024 год №1164 от 24.04.1997
Структура акта