Instituțiile financiare raportoare sunt obligate:
a) să țină evidența măsurilor luate și a oricăror dovezi pe care s-au bazat în scopul respectării prezentei legi sau a reglementărilor stabilite de Ministerul Finanțelor, pentru o perioadă de cel puțin 5 ani de la data de 31 mai a anului următor anului calendaristic la care se referă înregistrările;
b) să prezinte Serviciului Fiscal de Stat, în termen de 15 zile de la data recepționării solicitării, informația care constituie obiectul schimbului, precum și date și documente aferente îndeplinirii obligațiilor prevăzute de prezenta lege;
c) să asigure corectitudinea informației prezentate Serviciului Fiscal de Stat;
d) să respecte și să aplice normele de raportare și de precauție conform modului stabilit de Ministerul Finanțelor, în vederea identificării conturilor care fac obiectul raportării și a asigurării implementării eficiente a acestor norme;
e) să raporteze Serviciului Fiscal de Stat informațiile prevăzute la art.3, în format electronic, anual, până la data de 31 mai a anului calendaristic următor anului la care se referă informațiile. Forma și modul de prezentare a informației cu privire la conturile financiare de către instituțiile financiare raportoare sunt stabilite de Serviciul Fiscal de Stat;
f) să asigure persoanelor cu funcții de răspundere din cadrul Serviciului Fiscal de Stat accesul liber în orice locație sau loc de desfășurare a activității unei instituții financiare raportoare în scopul verificării și efectuării controlului fiscal în conformitate cu art. 5 lit. b).
Art 6 Legea Privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare în Republica Moldova cu schimbări 2024 anul №69 din 31.03.2023
Structura actului