(1) Orice acord încheiat de către instituțiile financiare raportoare și angajarea în orice practică în scopul de a evita obligațiile impuse de prezenta lege și de reglementările stabilite în temeiul prezentei legi sunt lovite de nulitate.
(2) Încălcarea de către instituțiile financiare raportoare a normelor de raportare și de precauție stabilite de Ministerul Finanțelor se sancționează cu amendă de la 3000 la 5000 de lei pentru fiecare încălcare.
(3) Neprezentarea, prezentarea tardivă sau necorespunzătoare de către instituțiile financiare raportoare la Serviciul Fiscal de Stat a informației prevăzute la art. 3 se sancționează cu amendă de la 3000 la 5000 de lei pentru fiecare tip de informație, dar nu mai mult de 120 000 de lei pentru toată informația neprezentată, prezentată tardiv sau necorespunzător.
(4) Depunerea declarațiilor false sau nerespectarea modului de completare a fiecărui tip de informație care trebuie inclusă într-o declarație de informații în conformitate cu prezenta lege sau în conformitate cu reglementările stabilite de Ministerul Finanțelor se sancționează cu amendă de la 3000 la 5000 de lei pentru fiecare astfel de caz.
(5) Depunerea declarațiilor false într-o autocertificare făcută în scopul procedurilor de precauție descrise în Standardul comun de raportare se sancționează cu amendă de la 3000 la 5000 de lei.
(6) Împiedicarea controlului cu privire la corectitudinea raportării și aplicării normelor de precauție prin neprezentarea de către instituțiile financiare raportoare a informațiilor solicitate în conformitate cu art. 6 lit. b) se sancționează cu amendă de la 4000 la 6000 de lei.
Art 8 Legea Privind implementarea prevederilor Acordului multilateral al autorităților competente pentru schimbul automat de informații privind conturile financiare în Republica Moldova cu schimbări 2024 anul №69 din 31.03.2023
Structura actului