(1) Если в отношении субъекта добровольного декларирования, осуществившего добровольное декларирование имущества в соответствии с положениями настоящего закона, устанавливаются обстоятельства, предусмотренные частью (3) статьи 1 и/или частями (2)–(6) статьи 3, действие предусмотренных статьей 11 гарантий прекращается и к лицу применяются положения законодательства на общих основаниях.
(2) Если в отношении субъекта добровольного декларирования, осуществившего добровольное декларирование имущества в соответствии с положениями настоящего закона, устанавливается, что он не задекларировал добровольно все имущество и не перечислил в национальный публичный бюджет налоги и сборы, взносы обязательного государственного социального страхования и обязательного медицинского страхования, относящиеся к этому имуществу, то предусмотренные статьей 11 гарантии не применяются к задекларированному имуществу, а к этому лицу применяются положения законодательства на общих основаниях.
(3) Субъект добровольного декларирования принимает на себя ответственность и подлежит уголовной ответственности за ложные сведения в предварительной декларации о добровольном декларировании или в уведомлении о добровольном декларировании имущества.
(4) В случае контроля, проводимого в соответствии с положениями главы 11-1 раздела V Налогового кодекса у лиц, добровольно задекларировавших имущество, обязанность доказывания, что произведенные после 1 января 2018 года расходы, не покрытые отраженными в отчетах за соответствующий период доходами, покрыты за счет имеющейся на 1 января 2018 года суммы и/или суммы добровольно задекларированных денежных средств, возлагается на налогоплательщика.
Статья 12 Закон O добровольном декларировании и налоговом стимулировании в Республике Молдова с изменениями 2024 год №180 от 26.07.2018
Структура акта