(1) Законопослушность – это отсутствие существенных или повторных нарушений таможенного и налогового законодательства, установленных в предусмотренном законом порядке, а также экономических преступлений, связанных с деятельностью заявителя, в течение трех последних лет до подачи заявления. Данный критерий считается соблюденным, если:
а) не имеется решения административного или судебного органа, из которого вытекает, что одно из указанных в пункте b) лиц совершило в течение трех последних лет существенные или повторные нарушения таможенного законодательства либо налоговых положений в связи с его экономической деятельностью; и
b) ни одно из нижеперечисленных лиц не имеет судимости за преступления, связанные с его экономической деятельностью, включая, при необходимости, экономическую деятельность заявителя:
– заявитель;
– лицо, ответственное за таможенную сферу заявителя;
– лицо, уполномоченное представлять заявителя или осуществляющее контроль над его управлением.
(2) Для целей настоящей статьи:
1) существенным нарушением таможенного или налогового законодательства признаются деяния, которые составляют:
а) таможенные правонарушения, влекущие материальную ответственность, предусмотренные статьями 380, 382–384, 386–388, 391 и 395 настоящего кодекса, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 200 000 леев;
b) правонарушения, влекущие правонарушительную ответственность, предусмотренные частями (10), (10-1) и (11) статьи 287 Кодекса о правонарушениях, если стоимость предмета правонарушения превышает 100 000 леев;
c) правонарушения, влекущие правонарушительную ответственность, предусмотренные частями (12), (14) и (15) статьи 287 Кодекса о правонарушениях, повлекшие причинение ущерба в размере свыше 100 000 леев;
d) налоговое нарушение, связанное с уплатой налога на добавленную стоимость, повлекшее занижение и/или уклонение от уплаты налога в размере свыше 100 000 леев в течение одного календарного года;
e) налоговое нарушение, связанное с уплатой акцизов;
2) повторным нарушением считается совершение тех же или сходных по своему характеру нарушений таможенного или налогового законодательства;
3) преступлениями, связанными с экономической деятельностью заявителя, признаются деяния, составляющие экономические преступления, информационные преступления и преступления в области электросвязи, коррупционные преступления, преступления против окружающей среды, против общественной безопасности и общественного порядка, предусмотренные Уголовным кодексом.
(3) В порядке исключения Таможенная служба может принять иное решение, если на основании имеющейся информации и данных определит нарушения как незначительные в сравнении с количеством или масштабом таможенных операций и не вызывающие подозрений в отношении добросовестности заявителя.
С этой целью принимается во внимание:
a) совокупное рассмотрение непорядков;
b) частота нарушений – в целях определения наличия систематических проблем;
c) сообщение заявителем по собственной инициативе Таможенной службе о выявленных ошибках или погрешностях;
d) принятие заявителем корректирующих мер для предупреждения или минимизации возможных погрешностей или ошибок в будущем.
(4) Если лицо, уполномоченное представлять заявителя, или иное чем заявитель лицо, осуществляющее контроль над его управлением, обосновалось или пребывает в другой стране, Таможенная служба оценивает соблюдение критерия, предусмотренного настоящей статьей, на основе имеющихся у нее учетов и информации.
(5) Если заявитель обосновался на таможенной территории менее трех лет назад, Таможенная служба оценивает соблюдение критерия, предусмотренного настоящей статьей, на основе имеющихся у нее учетов и информации.
Статья 39 Таможенный кодекс в Республике Молдова с изменениями 2024 год №95 от 24.08.2021
Структура акта