(1) Заявитель должен продемонстрировать наличие высокого уровня контроля за своими операциями и потоком товаров посредством системы управления коммерческим и, по обстоятельствам, транспортным учетом, что позволяет обеспечить надлежащее проведение таможенного контроля. Критерий считается соблюденным, если выполнены в совокупности следующие условия:
a) заявитель использует систему бухгалтерского учета, которая соответствует общепринятым принципам бухгалтерского учета и которая позволяет осуществлять таможенный контроль на основе аудита и хранит историю данных, что дает возможность проводить аудит с момента внесения данных в дело;
b) учеты, ведущиеся заявителем в таможенных целях, интегрированы в его систему бухгалтерского учета или допускают перекрестную проверку информации с системой бухгалтерского учета;
c) заявитель разрешает Таможенной службе физический доступ к своим системам бухгалтерского учета и при необходимости к своему коммерческому и транспортному учету;
d) заявитель разрешает Таможенной службе электронный доступ к своим системам бухгалтерского учета и при необходимости к своему коммерческому и транспортному учету, если такие системы или учет ведутся в электронном формате;
e) заявитель имеет логистическую систему, которая идентифицирует товары как отечественные или иностранные и указывает, где это необходимо, место их нахождения;
f) заявитель имеет административную организацию, соответствующую виду и масштабам деятельности и приспособленную для управления товарным потоком, и использует систему внутреннего контроля, позволяющую предупреждать, выявлять и исправлять ошибки, а также предотвращать и выявлять незаконные или неправомерные сделки;
g) заявитель располагает при необходимости удовлетворительными процедурами управления лицензиями и/или разрешениями на импорт и/или экспорт, предоставленными в соответствии с мерами торговой политики;
h) заявитель располагает удовлетворительными процедурами архивирования документов и информации, а также защиты от потери данных;
i) заявитель обеспечивает, чтобы соответствующие работники были проинструктированы об информировании Таможенной службы всякий раз при возникновении трудностей с соблюдением требований, и устанавливает процедуры информирования Таможенной службы о таких трудностях;
j) заявитель располагает адекватными мерами безопасности для защиты своей информационной системы от несанкционированного вторжения и для обеспечения безопасности своих документов;
k) заявитель располагает при необходимости удовлетворительными процедурами управления лицензиями на импорт и/или экспорт, связанными с запретами и ограничениями, включая меры по отличению товаров, подпадающих под запреты или ограничения, от других товаров, а также меры по обеспечению соблюдения этих запретов и ограничений.
(2) Если заявитель подает заявление лишь на разрешение AEOS, требование, предусмотренное пунктом е) части (1), не применяется.
Статья 41 Таможенный кодекс в Республике Молдова с изменениями 2024 год №95 от 24.08.2021
Структура акта