(1) Таможенная служба может проводить любой таможенный контроль, который считает необходимым. Таможенный контроль может состоять, в частности, в осмотре товаров, отборе проб, проверке достоверности и полноты информации, представленной в декларации или уведомлении, а также наличия, подлинности, достоверности и действительности документов, в изучении бухгалтерской отчетности экономических операторов и других учетов, проверке транспортных средств, проверке багажа и других товаров, перевозимых лицами или находящихся на них, и в проведении официальных расследований или других подобных действий. Такой контроль может осуществляться в зонах таможенного контроля, в местонахождении или на площадях владельца товаров или его представителя, любого лица, прямо или косвенно вовлеченного на профессиональной основе в эти операции, или любого лица, располагающего в профессиональных целях соответствующими документами и данными.
(2) Таможенный контроль, за исключением выборочной проверки, основывается в первую очередь на анализе риска, проводимом в том числе с использованием методов электронной обработки данных, в целях идентификации и оценки рисков в определенных сферах контроля и разработки необходимых ответных мер.
(3) Контроль, основанный на анализе риска, проводится без ущерба другому контролю, проводимому в соответствии с частью (1) настоящей статьи или с иными установленными законодательством положениями.
(4) Таможенная служба использует управление рисками для идентификации различных уровней риска, связанного с товарами, включая транспортные средства, и лицами, подлежащими таможенному контролю или таможенному надзору, а также для определения того, подлежат ли они специальному таможенному контролю, а если подлежат, то где будет проводиться этот контроль.
(5) Управление рисками включает в себя такие виды деятельности, как сбор данных и информации, идентификация, анализ и оценка рисков, определение и принятие необходимых мер, а также регулярный мониторинг и пересмотр этих процессов и их результатов.
(6) Таможенная служба обменивается информацией о рисках и результатах анализа риска с таможенными органами зарубежных стран в следующих случаях:
a) соответствующие риски оцениваются как значительные и требующие таможенного контроля и результаты контроля указывают, что произошло событие, вызывающее риск; или
b) результаты контроля не указывают, что произошло событие, вызывающее риск, но Таможенная служба считает высокой вероятность его наступления.
(7) В процессе управления рисками и установления контрольных мер учитываются следующие элементы:
a) уровень риска;
b) неотложность применения контроля;
c) возможное воздействие на торговые потоки, государственный бюджет и ресурсы контроля.
(8) Сферы контроля могут охватывать определенные таможенные режимы, виды товаров, маршруты движения, виды транспорта или определенных лиц, которые определенный период времени подлежат повышенным уровням анализа риска и таможенного контроля без ущерба другим видам контроля, обычно осуществляемым Таможенной службой.
Статья 341 Таможенный кодекс в Республике Молдова с изменениями 2024 год №95 от 24.08.2021
Структура акта