В целях настоящего кодекса следующие основные понятия используются в значении:
1) товары - любое движимое имущество, предметы и другие ценности, в том числе валютные (наличная иностранная и национальная валюта, платежные инструменты и материализованные ценные бумаги, выраженные в иностранной и национальной валюте), природный газ, электрическая, тепловая, иные виды энергии и транспортные средства (являющиеся объектом внешнеэкономических сделок), за исключением указанных в пункте 4);
2) отечественные товары – товары:
а) полностью полученные на таможенной территории Республики Молдова в соответствии с условиями, предусмотренными статьей 20 Закона о таможенном тарифе, и не включающие в себя товары, ввезенные из-за пределов таможенной территории Республики Молдова. Товары, полученные из товаров, помещенных под льготный таможенный режим, не считаются имеющими отечественный характер;
b) ввезенные из-за пределов таможенной территории Республики Молдова и выпущенные в свободное обращение;
c) полученные или произведенные на таможенной территории Республики Молдова либо из товаров, указанных в пункте b), либо из товаров, указанных в пунктах а) и b);
d) полностью полученные или достаточно переработанные в свободной зоне в соответствии с условиями, предусмотренными частью (4-1) статьи 7 Закона о зонах свободного предпринимательства № 440-XV от 27 июля 2001 года;
3) иностранные товары - товары, не указанные в пункте 2);
4) транспортные средства - любые транспортные средства (не являющиеся объектом внешнеэкономических сделок), используемые для международных перевозок пассажиров и товаров, включая контейнеры и другое транспортное оборудование;
4-1) транспортное средство – самоходная или несамоходная механическая система, предназначенная для перевозки людей и грузов или оснащенная механизмами, которые могут выполнять определенные работы;
5) перемещение через таможенную границу - совершение действий по ввозу на таможенную территорию Республики Молдова или вывозу с этой территории товаров и транспортных средств любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередачи. Указанные действия предусматривают:
- при ввозе товаров и транспортных средств на таможенную территорию Республики Молдова и при ввозе с территории таможенных складов на остальную часть таможенной территории республики - фактическое пересечение таможенной границы;
- при вывозе товаров и транспортных средств с таможенной территории Республики Молдова и при ввозе товаров и транспортных средств с остальной части таможенной территории республики на территорию таможенных складов - подачу таможенной декларации или иное действие, непосредственно направленное на реализацию намерения вывезти либо ввезти товары и транспортные средства;
6) лица - физические и юридические лица, за исключением отдельных случаев, предусмотренных настоящим кодексом;
7) лица из Республики Молдова - предприятия, учреждения и организации с местонахождением в Республике Молдова, созданные в соответствии с законодательством; юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в соответствии с законодательством, зарегистрированные на территории Республики Молдова; граждане Республики Молдова;
8) иностранные лица - лица, не указанные в пункте 7);
9) лица, перемещающие товары через таможенную границу - собственники товаров, их владельцы либо другие лица, предусмотренные настоящим кодексом;
10) таможня, таможенный пост - подразделения таможенного органа, в которых полностью или частично осуществляются формальности, предусмотренные таможенными правилами;
11) должностное лицо таможенных органов - лицо, наделенное на постоянной или временной основе, в силу закона, правами и обязанностями по осуществлению функций таможенных органов либо действий административно-распорядительного, организационного и хозяйственного характера;
12) офицер по уголовному преследованию Таможенной службы - должностное лицо таможенного органа, уполномоченное осуществлять уголовное преследование по преступлениям, относящимся к компетенции таможенных органов;
13) декларант – любое лицо, имеющее право распоряжаться товарами и/или транспортными средствами, которое оформляет таможенную декларацию от своего имени или от имени которого оформляется таможенная декларация;
13-1) прямое представительство – отношение, в котором таможенный брокер действует от имени и за счет другого лица;
13-2) непрямое представительство – отношение, в котором таможенный брокер действует от своего имени, но за счет другого лица;
14) перевозчик - лицо, фактически перемещающее товары через таможенную границу либо являющееся ответственным за использование транспортного средства;
15) выпуск в свободное обращение – действие, которым таможенный орган оставляет товары и транспортные средства после их таможенного оформления в безусловном и неограниченном распоряжении лица;
16) условный выпуск - выпуск в свободное обращение товаров и транспортных средств, сопряженный с обязательствами лица соблюдать установленные ограничения, требования или условия;
17) таможенный режим - совокупность таможенных правил, определяющих статус товаров и транспортных средств в соответствии с целями операции и предназначением товаров;
18) разрешение на выпуск - передача таможенными органами товаров или транспортных средств после их таможенного оформления в полное распоряжение лица в целях, предусмотренных применяемым таможенным режимом;
19) таможенное оформление - процедура помещения товаров и транспортных средств под определенный таможенный режим и завершение действия этого режима в соответствии с положениями настоящего кодекса;
19-1) операции утверждения – совокупность операций, которые выполняются таможенным органом с целью завершения операции таможенного оформления и которые могут осуществляться также с использованием методов электронной обработки данных;
20) таможенный надзор – меры, осуществляемые главным образом таможенными органами с целью обеспечения соблюдения таможенных правил и, при необходимости, других положений, касающихся товаров, находящихся под таможенным надзором;
21) таможенный контроль – совокупность мер, осуществляемых таможенными органами в целях применения и соблюдения законов и правил, применение которых возложено на таможенные органы;
21-1) последующий контроль – проверка сведений, содержащихся в таможенной декларации и сопутствующих документах, проверка наличия и соответствия документов, предусмотренных для действия определенного таможенного назначения или таможенного режима, рассмотрение бухгалтерской отчетности и всех документов и данных во всех формах, включая компьютерную, которые относятся к операциям по товарам, являющимися предметом международной торговли, или к другим, предшествующим или последующим коммерческим операциям, связанным с этими товарами, проверка товаров, если они могут быть идентифицированы, транспортных средств, складских помещений;
21-2) физический контроль – пакет мер по проверке товаров, транспортных средств, международных почтовых отправлений и багажа физических лиц, проводимых с целью подтверждения информации о природе, происхождении, состоянии и количестве товаров, находящихся под таможенным контролем, наличии имущества, транспортных средств и складских помещений, состоянии пломб, штампов и других средств идентификации;
22) таможенные операции - совокупность мер, осуществляемых таможенными органами по проверке товаров и транспортных средств, личный досмотр, проверка бухгалтерских документов, таможенных складов, магазинов duty free и свободных зон, оформление таможенных документов, взыскание таможенных платежей и совершение таможенными органами других действий в области таможенного дела;
23) таможенная декларация - односторонний таможенный документ, в котором лицо отражает свое волеизъявление относительно помещения товаров под определенное таможенное назначение в порядке, установленном таможенным законодательством;
24) меры экономической политики - ограничения на ввоз в Республику Молдова и вывоз из нее товаров и транспортных средств, установленные исходя из интересов экономической политики, предусматривающие лицензирование, квотирование, налогообложение, установление минимальных и максимальных цен;
26) таможенные платежи - платежи, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством при ввозе и вывозе товаров: таможенная пошлина, налоги (налог на добавленную стоимость, акцизы), сбор за осуществление таможенных процедур, другие платежи;
27) таможенная пошлина - плата, взимаемая таможенными органами в соответствии с Комбинированной товарной номенклатурой;
28) сбор за осуществление таможенных процедур - плата за услуги, предоставленные таможенными органами в сфере таможенной деятельности; перечень таких услуг и размер платы за них предусмотрены законодательством;
29) налоги - налоги, взимание которых возложено на таможенные органы;
30) таможенное законодательство - совокупность нормативных актов, регулирующих импорт, экспорт, транзит товаров и применение к ним различных таможенных назначений, включая запретительные, ограничительные и надзорные меры, а также нормативные акты, принятые Таможенной службой в рамках своей компетенции;
31) таможенные правила - положения настоящего кодекса, Регламента о применении Таможенного кодекса, а также других нормативных актов, касающихся таможенного дела;
32) таможенное назначение - помещение товаров под таможенный режим, размещение их в свободной зоне, в магазине duty free, реэкспорт, реимпорт, уничтожение, отказ в пользу государства;
33) элементы налогообложения - процентная ставка или установленный на единицу товара тариф, предусмотренные Комбинированной товарной номенклатурой, а также методы определения таможенной стоимости и правила происхождения, установленные законодательством;
34) лицо, осуществляющее операцию - лицо, от имени которого оформлена таможенная декларация (декларант), или лицо, которому переданы права и обязанности вышеуказанного лица (декларанта) в отношении таможенного назначения;
35) таможенное обязательство - обязательство по уплате таможенных платежей (в том числе штрафов, эквивалента стоимости вещественных доказательств и пени), возникших в соответствии с законодательством, а также платежей, определенных после осуществления таможенных операций;
36) таможенный плательщик - лицо, обязанное погасить таможенное обязательство;
37) продукты переработки - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки на таможенной территории или переработки вне таможенной территории;
38) переработанные продукты - все товары (продукты), полученные в результате помещения под таможенный режим переработки под таможенным контролем;
39) эквивалентные товары - отечественные товары, использованные вместо ввезенных товаров для производства продуктов переработки;
40) нормы выхода - количество или процентное содержание продуктов переработки, полученных в результате переработки или преобразования определенного количества товаров;
41) товары, запрещенные к ввозу - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение запрещается;
42) товары, ограниченные к ввозу - товары, помещение которых под какое-либо таможенное назначение обусловлено выполнением определенных условий, предусмотренных законодательством;
43) декларирование действием - форма явного (очевидного) декларирования автотранспортного средства, при которой физическое лицо освобождается от заполнения каких-либо таможенных документов при условии представления таможенным органам, расположенным в пунктах перехода через государственную границу, документов о регистрации автотранспортного средства (при соблюдении условий, предусмотренных частью (3) статьи 10 Закона о порядке ввоза в Республику Молдова и вывоза с ее территории имущества физическими лицами) с последующей его регистрацией в информационной системе Таможенной службы. В случае применения декларирования действием таможенные документы не выдаются;
44) декларация правообладателя – декларация обладателя права интеллектуальной собственности, посредством которой последний принимает на себя ответственность перед всеми вовлеченными лицами в случае, когда судебной инстанцией установлено, что товары не нарушают ни одно из прав интеллектуальной собственности, и соглашается нести все расходы, которые могут возникнуть в связи с хранением товаров и другими операциями, осуществляемыми под таможенным надзором, включая расходы по уничтожению товаров;
45) право интеллектуальной собственности – авторское право, смежные права, право на охраняемые товарные знаки или знаки обслуживания, право на промышленные рисунки и модели, право на географические указания, право на патенты на изобретения, право на дополнительное свидетельство об охране, право на сорта растений;
46) авторское право – право интеллектуальной собственности, признанное за физическим или юридическим лицом, создавшим оригинальное произведение в области литературы, искусства или науки, независимо от вида творчества, способа или конкретной формы выражения, а также от его ценности и предназначения, или за другими законными владельцами (физическими или юридическими лицами);
47) смежные права – права интеллектуальной собственности, отличные от авторских прав, которыми пользуются артисты-исполнители в отношении собственных интерпретаций или исполнений, производители звукозаписей и производители аудио-, видеозаписей в отношении собственных записей и телерадиоорганизации в отношении собственных передач и программ;
48) объект интеллектуальной собственности – результаты интеллектуальной деятельности, подтвержденные соответствующими правами их обладателей на пользование ими, включающие: объекты промышленной собственности (изобретения, полезные модели, сорта растений, топографии интегральных схем, наименования мест происхождения товаров, товарные знаки и знаки обслуживания, промышленные рисунки и модели), объекты авторского права и смежных прав (литературные произведения, произведения искусства, науки и т.д., включая компьютерные программы и базы данных), коммерческую тайну (ноу-хау) и т.д.;
49) правообладатель – владелец права интеллектуальной собственности или его представитель либо иное лицо, правомочное пользоваться правом интеллектуальной собственности, или его представитель;
50) контрафактные товары:
а) любые товары, включая их упаковку, маркированные без разрешения товарным знаком, идентичным другому законно зарегистрированному знаку, либо товарным знаком, который своими основными элементами не отличается от законно зарегистрированного товарного знака для того же вида товаров, вследствие чего нарушаются права обладателя законного знака;
b) любые символы товарных знаков или знаков обслуживания (включая логотипы, этикетки, самоклеющуюся основу, брошюры, инструкции по использованию или гарантийные документы с данным символом), даже представленные отдельно, аналогичные товарам, определенным в пункте а);
с) любые упаковки, несущие на себе товарные знаки контрафактных товаров, даже представленные отдельно, аналогичные товарам, определенным в пункте а);
51) товары, нарушающие право интеллектуальной собственности:
а) контрафактные товары;
b) пиратские произведения;
с) товары, нарушающие права на патент на изобретение, на дополнительное свидетельство об охране, на наименование места происхождения товара или на географическое указание либо на патент на сорта растений.
Приравнивается к вышеуказанным товарам любая печать или матрица, предназначенная или приспособленная для изготовления таких товаров, нарушающих право интеллектуальной собственности, при условии, что использование этой печати или матрицы нарушает права ее обладателя.
52) лицевая карточка таможенного плательщика – индивидуальная карточка учета физического или юридического лица, отражающая возникновение, изменение, погашение или аннулирование таможенного обязательства по совершенным внешнеэкономическим сделкам;
53) повестка посттаможенного аудита/перепроверки – письменное требование, посредством которого лицо приглашается в таможенный орган, чтобы подать документы, дать показания, представить другую уместную информацию для проведения последующего контроля или чтобы ознакомиться с результатами последующего контроля;
54) банковская повестка – адресованное финансовому учреждению (его отделению или филиалу) письменное требование особого рода о представлении им информации о лице, подвергшемся или подлежащем последующему контролю, и об операциях на банковских счетах соответствующего лица;
55) обязательная информация о происхождении товаров – информация о преференциальном происхождении товаров, выданная Таможенной службой, являющаяся обязательной для таможен (таможенных постов);
56) заявитель обязательной информации о происхождении товаров – любое лицо, письменно обращающееся за предоставлением обязательной информации о происхождении товаров;
57) владелец обязательной информации о происхождении товаров – лицо, на чье имя выдается обязательная информация о происхождении товаров.
58) принудительное исполнение – действия, предпринимаемые таможенным органом для принудительного взыскания просроченного таможенного обязательства;
59) просроченное обязательство –подлежащее исполнению обязательство после истечения сроков, установленных действующим законодательством;
60) риск – вероятность наступления события, которое:
а) препятствует правильному применению законодательства;
b) ущемляет финансовые интересы Республики Молдова;
с) представляет угрозу охране и безопасности Республики Молдова, здоровью населения, окружающей среды или потребителей;
61) управление рисками – систематическое определение рисков и осуществление всех необходимых мер для ограничения подверженности рискам. Включает в себя такие виды деятельности, как сбор данных и информации, анализ и оценка рисков, определение и принятие необходимых мер, соответственно надзор и периодический пересмотр процесса и достигнутых результатов, на основе национальных и международных источников и стратегий;
61-1) анализ рисков – систематическое использование имеющейся информации для определения обстоятельств и условий возникновения рисков, их идентификации, оценки их частоты и тяжести вероятных последствий;
61-2) оценка риска – общий процесс выявления, анализа, оценки и определения приоритетности риска;
61-3) толерантность к риску – готовность таможенного органа согласиться с уровнем риска, после его оценки, для достижения своих целей;
61-4) профиль риска – описание любой группы рисков, включая определенное сочетание индикаторов риска, на основании собранной, проанализированной и классифицированной информации, а также указания в отношении предотвращения или минимизации риска;
61-5) индикаторы риска – определенные критерии, которые, будучи взяты в совокупности, служат практическим руководством в определении и выборе для контроля таможенных операций, которые представляют риск нарушения таможенного законодательства. Данные критерии имеют заранее заданные параметры, отклонение от которых или соответствие которым позволяет осуществлять выбор объекта контроля;
61-6) выборочность таможенного контроля – основанный на анализе рисков процесс выбора таможенных операций для контроля;
61-7) критерии выборочности/ориентировка – совокупность данных, признанных информационной системой Таможенной службы, информирующая об определенных событиях и/или рисках и способная установить обязательные или рекомендуемые рабочие процедуры в отношении таможенных операций;
61-8) случайные параметры – компонент информационной системы Таможенной службы, распределяющий таможенные декларации по коридорам таможенного контроля при отсутствии критериев выборочности/ориентировки;
62) коридор таможенного контроля – автоматизированная система на основе анализа рисков, предшествующая таможенной декларации, в процессе таможенного контроля. Каждый коридор представляет собой уровень контроля, подлежащего применению к таможенной декларации, а именно:
- зеленый коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск без проведения документального и физического контроля, применяя автоматическое утверждение таможенной декларации;
- желтый коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск после проведения документального контроля и без проведения физического контроля;
- красный коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск после проведения документального и физического контроля;
- синий коридор – коридор таможенного контроля, позволяющий предоставить разрешение на выпуск без проведения документального и физического контроля, применяя автоматическое утверждение таможенной декларации, на основе принципа избирательности последующего контроля путем перепроверки таможенной декларации;
62-1) автоматическое утверждение таможенной декларации – механическая операция таможенной информационной системы, посредством которой таможенная декларация утверждается компьютеризированно, без прямого вмешательства должностного лица таможенных органов, согласно процедуре, установленной Таможенной службой;
63) транспортная накладная – электронный или бумажный таможенный документ строгой отчетности, используемый в целях обеспечения таможенного надзора за товарами и транспортными средствами в рамках операций транзита по территории Республики Молдова. Процедура использования транспортной накладной устанавливается Таможенной службой;
64) зеленый коридор, или «нечего декларировать» – коридор для физических лиц, не имеющих вещей и товаров либо имеющих только допускаемые в страну вещи и товары, не требующие таможенного декларирования в письменной форме. Проход физических лиц через зеленый коридор признается конклюдентным таможенным декларированием соответствующих вещей и товаров;
65) красный коридор – коридор для физических лиц, перемещающих вещи и товары, подлежащие декларированию в письменной форме в соответствии с действующим законодательством;
66) заявление о вмешательстве – запрос, представленный Таможенной службе для вмешательства, в случае товаров, подозреваемых в нарушении права интеллектуальной собственности;
67) незначительные поставки – поставки по почте или курьером, содержащие не более 3 единиц или же имеющие вес брутто не более 2 кг;
68) уполномоченный отправитель – статус, позволяющий хозяйствующему субъекту осуществлять процедуру национального транзита без представления таможне отправления или в любом другом авторизованном месте товаров и соответствующей транзитной декларации;
69) уполномоченный получатель – статус, позволяющий хозяйствующему субъекту получать по собственному местонахождению или в другом указанном месте товары, помещенные под таможенный режим транзита, без представления этих товаров и документа, сопровождающего транзит, в таможне назначения;
70) принципал – зарегистрированное в таможенном органе юридическое лицо, изъявляющее намерение осуществить операцию национального транзита посредством подачи предусмотренной для этой цели транзитной декларации и берущее на себя ответственность и финансовое гарантирование или иное предусмотренное законодательством обеспечение операции транзита;
71) обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор) – реальная непредвиденная и непредотвратимая ситуация (событие, обстоятельство), делающая невозможным надлежащее исполнение обязательств перед таможенным органом. Форс-мажор подтверждается документами, представляемыми таможенному органу и принимаемыми им, в установленном Правительством порядке;
Статья 1 Таможенный кодекс Республики Молдова* в Республике Молдова с изменениями 2024 год №1149 от 20.07.2000
Структура акта