(1) В зависимости от объема, характера, масштаба и сложности своей деятельности администратор обязан учредить следующие ключевые должности:
а) управляющего рисками;
b) внутреннего аудитора.
(2) Должностные обязанности управляющего рисками структурированы таким образом, чтобы содействовать функционированию системы управления рисками, которая включает по меньшей мере принятие, внедрение и обновление соответствующих политик, процессов и процедур отчетности, техник и мер, необходимых для выявления, оценки, мониторинга, администрирования рисков, которым подвержены или могут быть подвержены администратор и пенсионные фонды, а также для регулярного представления отчетов о рисках руководящим органам как на индивидуальном, так и на совокупном уровне.
(3) Система управления рисками должна быть эффективной и хорошо интегрированной в организационную структуру и процессы принятия решений администратора.
(4) Система управления рисками должна охватывать пропорционально масштабу и внутренней организации администратора, а также объему, характеру, масштабу и сложности осуществляемой им деятельности, с учетом интересов участников и бенефициаров, риски, которые могут возникнуть по меньшей мере в следующих областях, по обстоятельствам:
а) подписка и расчет технических резервов;
b) управление активами и пассивами;
c) инвестиционная политика, в частности производные инструменты, безопасность и аналогичные обязательства;
d) управление риском ликвидности и риском концентрации;
e) управление операционным риском, включая риск, возникающий при использовании информационных систем;
f) методы снижения риска.
(5) Должность внутреннего аудитора включает оценку уровня соответствия и эффективности системы внутреннего контроля и других составляющих системы управления, среди которых и аутсорсинг, по обстоятельствам.
(6) Администратор, управляющий пенсионными фондами, для которых он прописывает защитные меры от биометрических рисков и/или гарантирует определенную рентабельность инвестиций либо установленный уровень выгоды, также учреждает должность актуария для того, чтобы:
а) осуществлять координацию и мониторинг расчета технических резервов;
b) оценивать адекватность методологий и базовых моделей, используемых для расчета технических резервов, а также сформулированных с этой целью допущений;
c) определять, в какой степени данные, используемые для расчета технических резервов, достаточны и отвечают требованиям качества;
d) сравнивать допущения, используемые для расчета технических резервов, с практикой;
e) информировать исполнительный орган и совет администратора о достоверности и адекватности расчета технических резервов;
f) высказываться об общей политике по подписке, если у администратора имеется такая политика;
g) высказываться об адекватности механизмов обеспечения, если таковые механизмы имеются у администратора;
h) способствовать эффективному внедрению системы управления рисками.
(7) Должности управляющего рисками и внутреннего аудитора должны быть иерархически и функционально независимы от других подразделений администратора.
(8) Актуарий должен иметь квалификационный аттестат, полученный в соответствии с законодательством.
(9) Администратор вправе разрешить одному лицу или организационному подразделению исполнять несколько ключевых должностей, за исключением должности внутреннего аудитора, которая независима от других ключевых должностей.
(10) Если в зависимости от объема, характера, масштаба и сложности своей деятельности администратор постановляет упразднить независимую должность управляющего рисками, он должен продемонстрировать, что им приняты надлежащие меры защиты от конфликта интересов, что позволяет самостоятельно осуществлять деятельность по управлению рисками.
(11) Для выполнения части (10) администратор представляет Национальной комиссии мотивированные объяснения, аргументы и необходимую документацию, которые демонстрируют необходимость дублирования запрашиваемых должностей и тот факт, что это не создаст конфликта интересов и не поставит под угрозу эффективность соответствующих должностей, которые исполняются профессионально, честно и надлежащим образом.
(12) Администратор устанавливает в своих внутренних регламентах условия, содержание и периодичность отчетов, включающих важные выводы и рекомендации, представляемые лицами, занимающими ключевые должности, исполнительному органу или совету администратора, отдающему распоряжение о разработке и реализации плана по исправлению положения.
Статья 30 Закон O факультативных пенсионных фондах в Республике Молдова с изменениями 2024 год №198 от 20.11.2020
Структура акта