(1) Выгодоприобретающим собственником является любое физическое лицо, которое в конечном счете владеет или контролирует клиента и/или физическое лицо, от имени или в интересах которых прямо или косвенно осуществляется деятельность или сделка.
(2) Понятие выгодоприобретающего собственника включает как минимум:
1) в случае юридических лиц, преследующих цель извлечения прибыли (коммерческую цель):
а) физическое лицо/физические лица, в конечном счете владеющее/владеющие юридическим лицом или контролирующее/контролирующие его, кроме общества, котированного на регулируемом рынке, на которое распространяются требования по раскрытию информации в соответствии с эквивалентными международными стандартами, обеспечивающими соответствующую прозрачность информации об осуществлении права собственности, путем прямого или косвенного осуществления права собственности на долю в количестве акций либо прав голоса, или путем участия в уставном капитале соответствующего юридического лица, или путем осуществления контроля посредством других средств.
Владение физическим лицом 25 процентами плюс одна акция или его участие в уставном капитале юридического лица более чем 25 процентами является критерием прямого осуществления права собственности.
Владение 25 процентами плюс одна акция другим юридическим лицом, находящимся под контролем физического лица, или несколькими юридическими лицами, находящимися под контролем одного и того же физического лица, или его/их участие в уставном капитале юридического лица более чем 25 процентами является критерием косвенного осуществления права собственности;
b) физическое лицо, занимающее должность управляющего клиента, если после исчерпания всех возможных средств и при отсутствии мотивов для подозрения ни одно лицо не было идентифицировано как выгодоприобретающий собственник. Отчетные единицы ведут учет мер, принимаемых для идентификации выгодоприобретающих собственников, по каждому клиенту в отдельности и по требованию представляют учет Службе и/или органам с функциями надзора за отчетными единицами;
2) в случае трастов или аналогичных юридических конструкций – все следующие физические лица:
a) учредитель/учредители, а также лица, назначенные для представления его/их интересов в соответствии с законом;
b) доверительный собственник/доверительные собственники;
c) защитник/защитники (если таковые имеются);
d) собственник/собственники трастов или аналогичных юридических конструкций или, если его личность/их личности еще не установлена/не установлены, категория лиц, в основных интересах которых создается или действует траст или аналогичная юридическая конструкция;
e) любое другое физическое лицо, осуществляющее в конечном счете контроль над трастом или аналогичной юридической конструкцией путем прямого или косвенного осуществления права собственности или другими способами;
3) в случае некоммерческих организаций – физическое лицо/физические лица, осуществляющие в конечном счете контроль над некоммерческой организацией;
4) в случае юридических лиц, кроме предусмотренных в пунктах 1)–3), и субъектов, управляющих и распределяющих средства:
a) физическое лицо, являющееся бенефициаром не менее 25 процентов имущества, соответственно долей в уставном капитале или акций юридического лица или субъекта, не являющегося юридическим лицом, в случае если будущие бенефициары уже определены;
b) группа лиц, в основных интересах которых создается или действует юридическое лицо или субъект, не являющийся юридическим лицом, в случае если физические лица, получающие выгоду от юридического лица или юридического субъекта, не установлены;
c) физическое лицо или физические лица, контролирующие не менее 25 процентов имущества юридического лица или субъекта, не являющегося юридическим лицом, в том числе посредством осуществления полномочий по назначению или отзыву большинства членов управляющих, руководящих или надзорных органов соответствующего субъекта.
(3) Если в ходе применения мер предосторожности в отношении клиентов отчетные единицы устанавливают несоответствие между имеющейся в Государственном регистре правовых единиц информацией о выгодопри-обретающем собственнике и информацией, представленной клиентом о выгодоприобретающем собственнике, они должны в течение пяти рабочих дней проинформировать об этом Государственную налоговую службу и Агентство государственных услуг. В этом случае отчетные единицы обязаны не осуществлять никакой деятельности или никаких сделок, в том числе посредством платежного счета, не устанавливать никаких деловых отношений либо прекратить существующие деловые отношения и незамедлительно потребовать от клиента обновления данных о выгодоприобретающем собственнике в органе государственной регистрации.
(4) На основании сведений, переданных отчетными единицами, Агентство государственных услуг в течение пяти рабочих дней вносит в Государственный регистр правовых единиц временную запись о наличии несоответствия. После устранения несоответствия Агентство государственных услуг удаляет временную запись в течение пяти рабочих дней.
(5) До устранения несоответствия Агентство государственных услуг не вносит в Государственный регистр правовых единиц никаких записей об изменениях в учредительных документах юридического лица, реорганизации или его исключении.
Статья 5-2 Закон О предупреждении и борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма в Республике Молдова с изменениями 2024 год №308 от 22.12.2017
Структура акта